法治日報全媒體記者 趙志鋒 通訊員 李玉秀 張軍揚

一張異常發(fā)票引起了警方的注意，專案組民警通過對資金流水、增值稅發(fā)票、貨運單據(jù)等海量數(shù)據(jù)的交叉比對，最終成功繪制出犯罪網絡的完整圖譜，進而鎖定了主要犯罪嫌疑人和關鍵賬戶。

近日，甘肅蘭州警方偵破一起特大涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案，全鏈條摧毀了一個長期盤踞在石化領域虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團伙，并發(fā)起全國集群戰(zhàn)役。

2023年年底，蘭州市稅務部門在日常檢查中發(fā)現(xiàn)，某石化技術開發(fā)有限公司接受的增值稅專用發(fā)票存在異常。這家公司的進銷項產品品名嚴重不符，而且開票量與實際經營規(guī)模明顯不匹配。

稅務部門立即將線索移送給公安機關。2024年1月12日，蘭州公安對某石化技術開發(fā)有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案立案偵查。

隨著偵查的進一步深入，辦案民警發(fā)現(xiàn)該案涉及面廣、案情復雜、涉案金額巨大。經請示匯報，該案由蘭州市公安局與國家稅務總局蘭州市稅務局稽查局成立專案組開展偵破工作。

經過調查，該案件系團伙虛開增值稅專用發(fā)票犯罪案件，時間跨度大，手段隱蔽，真實交易與虛假交易相互交織，偵查取證難度極大。鑒于此，蘭州公安經偵支隊抽調警力，組建企業(yè)、人員、發(fā)票、資金、信息5個工作組開展偵查。

經查，為了偷逃增值稅款，躲避稅務機關監(jiān)管，涉案公司從2018年開始就玩起了“左手倒右手”的把戲。他們進貨時都正常拿發(fā)票，但賣貨時，遇到要發(fā)票的客戶就故意抬高價格多收稅錢，遇到不要發(fā)票的客戶就用低價現(xiàn)金交易來逃稅。

涉案公司不僅憑空捏造化工產品交易記錄，還通過偽造運輸憑證虛報庫存掩人耳目，肆無忌憚地實施“無貨開票”的違法行為。此外，該公司還采用延長增值稅鏈條、跨省“變票”手法(如將“化工原料”變更為“成品油”)，惡意利用商品稅率差異偷逃稅款。整個犯罪鏈條設計精密：先虛構交易開具發(fā)票，再通過關聯(lián)賬戶偽造資金流水，最終以偷逃增值稅為目的非法牟利。

專案組利用經偵手段優(yōu)勢，通過對涉案公司近10年的資金交易信息、上萬個涉案賬戶等海量銀行流水數(shù)據(jù)的智能分析，最終鎖定了犯罪團伙的核心賬戶。

隨著調查的深入，一個以張某為核心的組織嚴密、分工明確的犯罪團伙逐漸浮出水面。

“這起案件的偵破過程可謂一波三折?！睂０附M民警介紹，涉案公司通過精心設計的財務造假手段，在會計憑證中刻意少附或不附運輸單據(jù)，并篡改發(fā)貨計量單，以此掩蓋真實的貨物流向和交易情況。

專案組民警先后奔赴北京、江蘇、廣東、四川等8省市20余地調查取證?！白罾щy的是梳理資金流向?！鞭k案民警回憶道，“我們查詢了上萬個銀行賬戶，犯罪團伙資金流轉層級多達7級?！?/p>

經過數(shù)月縝密偵查，專案組通過對10萬余條資金流水、3.6萬份增值稅發(fā)票、2000余份貨運單據(jù)以及數(shù)萬條通訊記錄的交叉比對，成功繪制出完整的犯罪網絡圖譜。

在掌握確鑿證據(jù)后，專案組展開收網行動，一舉摧毀以張某為首的犯罪團伙。目前，該案已移送至蘭州市西固區(qū)人民檢察院審查起訴。