法治日報(bào)全媒體記者 阮占江

“虛擬貨幣的處置已經(jīng)成為司法實(shí)踐中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題?！苯?，全國人大代表，湖南人和人律師事務(wù)所董事局主席江帆在接受《法治日報(bào)》記者采訪時(shí)，建議修改《中華人民共和國刑事訴訟法》的相關(guān)條款，進(jìn)一步完善涉案虛擬貨幣處置制度。

“近年來，由于受到詐騙、敲詐勒索、洗錢以及恐怖主義等犯罪活動(dòng)的青睞，涉及虛擬貨幣的刑事案件呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，虛擬貨幣在刑事涉案財(cái)產(chǎn)中的比重不斷增加。”江帆指出，由于虛擬貨幣與傳統(tǒng)財(cái)產(chǎn)屬性不同，現(xiàn)有的制度規(guī)定、偵查措施和財(cái)產(chǎn)處置方式無法應(yīng)對涉案虛擬貨幣扣押、保管、變現(xiàn)等活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)需要。相關(guān)規(guī)范性文件對辦案機(jī)關(guān)處置涉案虛擬貨幣的準(zhǔn)則與程序等關(guān)鍵問題語焉不詳，一些辦案機(jī)關(guān)迫不得已，往往容易采取主觀推定的方式推進(jìn)涉案財(cái)物處置的工作進(jìn)程，導(dǎo)致司法實(shí)踐中，刑事涉案貨幣處置出現(xiàn)了法律適用缺失、強(qiáng)制措施不完善、變現(xiàn)程序存疑等現(xiàn)實(shí)難題。

“針對涉案虛擬貨幣如何采取扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制措施，國家缺少統(tǒng)一的制度規(guī)定?！苯赋?，虛擬貨幣的匿名性和去中心化特性使得交易難以追蹤和監(jiān)管，增加了調(diào)查和取證的難度。虛擬貨幣的跨境特性要求各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨國合作，但目前國際合作機(jī)制尚不完善，增加了扣押、凍結(jié)的難度。虛擬貨幣的價(jià)值波動(dòng)較大，需要確保在扣押、凍結(jié)期間的資產(chǎn)安全，避免價(jià)值損失。虛擬貨幣的隱蔽性、虛擬性，要求完善保管方案、規(guī)范操作規(guī)程、加強(qiáng)經(jīng)辦人員管理，以防止保管不善造成損失或者出現(xiàn)轉(zhuǎn)移、私分等問題。

“虛擬貨幣在國內(nèi)禁止流通與涉案虛擬貨幣處置變現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)需要之間的矛盾也未能調(diào)和。”江帆指出，刑事案件中查獲的虛擬貨幣的變現(xiàn)其實(shí)可以順應(yīng)多方主體的利益需求，其背后蘊(yùn)藏的巨大經(jīng)濟(jì)價(jià)值可以彌補(bǔ)刑事案件受害者的財(cái)產(chǎn)損失，保障被害人的合法權(quán)益不受侵害，給予犯罪嫌疑人退贓退賠從而獲得量刑上從寬處理的機(jī)會。

然而，《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》明確規(guī)定，虛擬貨幣不能作為貨幣在市場流通，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)定性為非法金融活動(dòng)，虛擬貨幣的投資交易活動(dòng)不受民事法律保護(hù)。由此給司法機(jī)關(guān)對虛擬貨幣的處置帶來很大的障礙，司法機(jī)關(guān)難以通過合法、權(quán)威的渠道對查扣、沒收的虛擬貨幣進(jìn)行變賣、拍賣，進(jìn)而導(dǎo)致了當(dāng)前對虛擬貨幣處置的模糊、灰色地帶，也埋下了多重隱患。

“由于虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)定性為非法金融活動(dòng)，我國當(dāng)前并無涉案虛擬貨幣的具體處置規(guī)范性文件，涉案虛擬貨幣的處置主體、處置方式、處置流程等尚未明確規(guī)定?！苯赋?，實(shí)踐中，為維護(hù)國家利益和被害人利益，解決司法辦案難題，司法機(jī)關(guān)大多是委托民間科技企業(yè)代為處置虛擬貨幣，代處置公司將虛擬貨幣出售，在扣除服務(wù)費(fèi)后將變現(xiàn)所得交給司法機(jī)關(guān)。然而，實(shí)際的操作過程中存在合法性依據(jù)不足、變現(xiàn)成本過高、處置過程難監(jiān)管等問題。同時(shí)，處置程序缺乏公開、透明，由此極可能導(dǎo)致尋租、賺取差價(jià)、貪腐等問題發(fā)生。

“基于司法實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)需求，首先要明確涉案虛擬貨幣處置的法律依據(jù)?！苯J(rèn)為，《中華人民共和國民法典》第一百二十七條已規(guī)定：“法律對數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)的保護(hù)有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！睋?jù)此可知，虛擬貨幣作為存在于網(wǎng)絡(luò)上的具有財(cái)產(chǎn)性的電磁記錄，其財(cái)產(chǎn)屬性已為民法典所認(rèn)可，是一種能夠用現(xiàn)有的度量標(biāo)準(zhǔn)度量其價(jià)值的數(shù)字化的新型財(cái)產(chǎn)。

對此，江帆建議將《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百四十四條修改為：人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額、虛擬貨幣等財(cái)產(chǎn)。有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合。

犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額、虛擬貨幣等財(cái)產(chǎn)已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)。

“在明確虛擬貨幣處置依據(jù)的基礎(chǔ)上，還需構(gòu)建完備的處置程序和處置措施?！苯J(rèn)為，首先要制訂虛擬貨幣處置的專門規(guī)范性文件。建議由公檢法三機(jī)關(guān)聯(lián)合對虛擬貨幣的扣押、估價(jià)、保管等程序以司法解釋性質(zhì)文件的形式進(jìn)行專門規(guī)定，如《辦理虛擬貨幣犯罪案件虛擬貨幣提取、扣押、估價(jià)、保管和變現(xiàn)程序若干問題的規(guī)定》。同時(shí)，金融監(jiān)管部門協(xié)同配合，加強(qiáng)對刑事訴訟流程中處理虛擬貨幣可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，并提供專業(yè)的金融領(lǐng)域的建議配合辦案機(jī)關(guān)工作。

“其次，要構(gòu)建公正透明的虛擬貨幣變現(xiàn)機(jī)制?！苯J(rèn)為，經(jīng)相關(guān)部委審批設(shè)立特許經(jīng)營權(quán)主體，要明確其特許經(jīng)營范圍為虛擬資產(chǎn)、虛擬貨幣、數(shù)字資產(chǎn)、數(shù)字貨幣、加密資產(chǎn)、加密金融產(chǎn)品等的司法評估與處置，合法合規(guī)地開展虛擬貨幣處置業(yè)務(wù)；同時(shí)，要明確認(rèn)定虛擬貨幣可作為不宜長期保存的物品，規(guī)范涉案貨幣的先行處置程序，完善先行處置的審批模式，在本人同意與縣級以上公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，引入檢察機(jī)關(guān)或?qū)徟袡C(jī)關(guān)的審查模式，強(qiáng)化對偵查機(jī)關(guān)先行處置的監(jiān)督力度。

“同時(shí)，還要搭建涉案虛擬貨幣變現(xiàn)的信息公開機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制。”江帆認(rèn)為，要通過處置信息的公開化、透明化，明確交易資金來源，實(shí)時(shí)對交易進(jìn)行監(jiān)督、確保犯罪嫌疑人在自愿同意將虛擬貨幣處置后，各方當(dāng)事人可以實(shí)時(shí)了解扣押虛擬貨幣的去向和當(dāng)前的狀況。